运转资金有哪些

运转资金，也称为营运资金，是指企业在日常运营过程中用于支持各项活动所需的资金。它主要包括以下几个部分：

现金及现金等价物：

包括库存现金、银行存款等，是企业流动性最强的资产。

应收账款：

企业销售商品或提供服务后，客户尚未支付的款项。

存货：

包括原材料、半成品、产品等，是企业为了销售或生产而储备的物资。

应付账款：

企业应向供应商支付的款项，反映企业的负债情况。

预付款项：

企业为采购原材料、商品等提前支付给供应商的款项。

短期投资：

如交易性金融资产、衍生金融资产等，用于满足日常运营中的资金流动需求。

其他流动资产：

如短期借款、预收款项、一年内到期的中长期贷款等。

营运资金的管理对于企业的财务健康和运营效率至关重要，合理的营运资金管理可以帮助企业降低财务风险，提高资金的使用效率